Из чего складывается стоимость кредитной карты Все статьи расходов держателя

Цена кредита при покупке автомобиля

Кредитная карта, пожалуй, единственный продукт банков своего рода, позволяющий пользоваться деньгами кредитора почти бесплатно. Правда, если вы только сумеете вернуть всю потраченную сумму за определенный срок, который называется льготным периодом. В противном случае ваши покупки подорожают. И чем дольше вы будете возвращать деньги, тем дороже они будут.

Рассчитать примерную переплату несложно. Разделите вашу годовую ставку на 12 и вы получите месячный показатель. Умножьте на количество месяцев, в течении которых вы планируете гасить долг и на сумму долга. При этом стоит помнить, что минимальные платежи — это не более чем экстренная мера, призванная помочь держателям карты не выбиваться из графика, если денег вдруг стало не хватать.

Примечательно, но в микрофинансовых компаниях всегда указывается полная стоимость кредита, а все остальные выплаты касаются лишь неустойки и штрафов за просрочки и неисполнение обязательств. В банке же главным показателем является процентная ставка за пользование кредитом, дополнительные выплаты, которые относятся к займу, указываются отдельными пунктами в договоре и дополнительных соглашениях к нему.

Ранее показатель ПСК мог указываться в договоре, но величина там была прописана мелким шрифтом, что сразу не бросалось в глаза. Согласно федеральному закону договор займа делится на 2 части: общие и индивидуальные условия. Так вот, во второй части, которая имеет табличную форму, цифра ПСК обязательно прописывается самым крупным шрифтом, который применяется при оформлении.

Покупая автомобиль в кредит, следует знать, что в сделке участвуют сразу четыре стороны. Во-первых, это сам покупатель и банк, который кредитует покупку, а во-вторых, продавец, коим может быть автосалон или частное лицо, и страховая компания. Стоит сразу сказать, что страхование авто по системе КАСКО обязательно, если транспортное средство передается банку в качестве залога. В противном случае требование приобрести полис страхования является незаконным.

Полная стоимость кредита на авто рассчитывается с учетом платежей по следующим позициям:

  • начисленные проценты;
  • комиссии за перечисление средств на счет продавца;
  • страхование залога;
  • дополнительные расходы заемщика, связанные с нотариальным оформлением документов.

Как рассчитывается платеж по банковской карте?

Прежде чем анализировать порядок признания расходов на оплату банковских услуг, поясним, за какие банковские операции приходится платить налогоплательщикам. Перечень операций, осуществляемых кредитными организациями, приведен в

. К ним, например, относятся:

  • открытие и ведение счетов;
  • переводы денежных средств по поручению владельцев счетов;
  • инкассация денежных средств (векселей, платежных и расчетных документов) и кассовое обслуживание;
  • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
  • выдача банковских гарантий.

Помимо перечисленных операций банк вправе, в частности:

  • выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
  • предоставлять в аренду специальные помещения, сейфы или ячейки для хранения документов и ценностей.

Ручка и калькулятор на расчетах

Но это уже не банковские операции, а

Перечень услуг, оказываемых кредитной организацией конкретному юридическому лицу, определяется соответствующим договором. В нем определяются стоимость банковских услуг (включая процентные ставки по кредитам и вкладам), сроки их выполнения, ответственность сторон за нарушение обязательств, а также порядок расторжения и другие существенные условия договора, предусмотренные гражданским законодательством (ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности).

Использование заемных средств (кредитов, кредитных линий) сопряжено с необходимостью уплаты различных банковских комиссий – в частности, комиссий за рассмотрение кредитной заявки, открытие ссудного счета или кредитной линии, досрочное погашение или пролонгацию кредита, изменение условий кредитного договора.

Размер упомянутых комиссий может быть фиксированной величиной (установленной в абсолютном выражении) или расчетной. В последнем случае размер комиссии рассчитывается в процентном отношении от суммы кредита (или иного показателя).

По мнению официальных органов, комиссионные вознаграждения, рассчитываемые в процентах от суммы выданного кредита, приравниваются к расходам в виде процентов по долговым обязательствам и подлежат учету в порядке, установленном ст. 269 НК РФ.

В Письме Минфина России от 18.03.2011 № 03-03-06/1/145 сказано: если комиссионное вознаграждение (например, за часть неиспользованных денежных средств по открытой кредитной линии) выражено в процентном отношении, расходы в виде такого вознаграждения следует учитывать на основании пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ (то есть с учетом ограничений, предусмотренных ст. 269).

В Письме от 24.07.2008 № 03-03-06/1/421 финансовое ведомствосделало аналогичный вывод в отношении платы за пользование кредитом на условиях овердрафта, исчисленной в виде фиксированного процента за открытый лимит кредитования.

Иными словами, финансисты рассматривают указанный вид комиссий как скрытые проценты по кредитам (займам). Аналогичный подход к признанию комиссий демонстрируют специалисты ФНС (Письмо от 24.05.2013 № СА-4-9/9466).

обязательный платеж по кредитной карте Сбербанка

Исключение компетентные органы делают лишь для банковских комиссий, установленных в виде фиксированной величины в абсолютном стоимостном выражении. Такие платежи (например, комиссию за пролонгацию ранее заключенного кредитного договора) финансисты разрешают признавать в составе налоговых расходов в полном объеме, то есть не нормируя.

Между тем далеко не все арбитры согласны с позицией контролирующих органов. Характерный пример – Постановление ФАС МО от 13.12.2012 № А40-271/12-91-2, в котором арбитры пришли к следующим выводам. Вознаграждение за открытие кредитной линии не является процентами по долговым обязательствам независимо от методики определения размера платы за услугу.

Другой судебный акт – Постановление ФАС МО от 11.10.2012 № А40-129907/11-75-520. Здесь спор возник в отношении комиссии, взимаемой банком за выдачу кредита. Вставая на сторону налогоплательщика, арбитры указали: исходя из положений ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности и ст. 819 ГК РФ комиссия банка за предоставление кредита является банковской операцией, связанной с его предоставлением, и не относится к долговым обязательствам в смысле пп. 2 п. 1 ст. 269 НК РФ.

В связи с этим оплата комиссионного вознаграждения банку независимо от способа определения его размера (в твердой сумме или в процентном отношении к размеру предоставленного кредита) – это самостоятельный платеж за предоставленные банковские услуги, учитываемый при налогообложении прибыли в составе внереализационных расходов.

Аналогичный подход продемонстрировали арбитры ФАС ПО в Постановлении от 17.03.2009 № А57-22510/2007в отношении учета в налоговых расходах комиссии банку за ведение ссудного счета.

В то же время читателям следует обратить внимание на Постановление ФАС МО от 04.02.2013 № А40-71012/12-99-408. Судьи решили: плата за возможность получения денежных средств на условиях кредитной линии в соответствии с п. 1 ст. 272 НК РФ должна признаваться в составе текущих расходов равномерно в течение срока, предусмотренного сделкой по открытию кредитной линии.

Поскольку кредит предоставлялся на срок до 01.12.2013, организация правомерно в порядке п. 8 ст. 272 НК РФ признавала указанную плату (в размере 0,7% от суммы кредита), выплаченную банку единовременно в 2006 году, равными долями в течение срока, предусмотренного соглашением о предоставлении кредита.

Нередко при заключении договоров поставки в целях обеспечения выполнения обязательств по договору может потребоваться банковская гарантия. За предоставление такой гарантии банку уплачивается соответствующее вознаграждение.

Специалисты ФНС (Письмо от 04.06.2013 № ЕД-18-3/606) считают, что расходы в виде платы за предоставление банковской гарантии, приобретаемой в целях обеспечения выполнения обязательств по договору, могут учитываться при исчислении налога на прибыль при условии их соответствия критериям, установленным ст. 252 НК РФ.

Причем названные расходы необходимо учитывать равномерно в течение срока, на который приобретается гарантия. Основание – п. 1 ст. 272 НК РФ, согласно которому расходы признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы оплаты.

Ранее аналогичную точку зрения высказал Минфин в Письме от 19.07.2012 № 03-03-06/4/75.

Что в итоге? Порядок учета расходов, связанных с оплатой банковских услуг, в целях исчисления налога на прибыль, несмотря на кажущуюся простоту, скрывает много подводных камней. Каких именно – мы подробно рассмотрели в данной статье.

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Ведение банковских счетов включает в себя совершение банком определенных действий, таких как подтверждение итогового сальдо по счету клиента, прием требований, выставленных к счету, и информирование клиента о приеме таких требований, выполнение решений налогового органа, применяемых к счету клиента, формирование и хранение юридического досье клиента в течение установленного законодательством срока, ведение отчетности, учет задолженности клиента, оформление комиссионных требований на сумму задолженности за ведение счета.

  1. Определением от 12.12.2013 № ВАС-18013/13 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС для пересмотра в порядке надзора.
  2. См. также письма Минфина России от 15.05.2008 № 03-03-06/1/315, от 30.05.2006 № 03-03-04/1/486.
  3. В этом случае банковская услуга заключается в предоставлении банком возможности клиенту совершить платеж, несмотря на недостаточность или отсутствие денежных средств на его расчетном счете.
  4. Определением от 08.07.2009 № ВАС-8042/09 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС для пересмотра в порядке надзора.
  5. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Минимальный платеж по кредитной карте Сбербанка – сумма денег, которую следует перечислить на карту до окончания расчетного периода. Если регулярно проводить выплаты по кредиту, то это является лучшим подтверждением для банка хорошей платежеспособности.

Чтобы самостоятельно рассчитать проценты по карте, можно рассмотреть следующий пример:

  • лимит по карточке – 100 тысяч рублей;
  • израсходована сумма 20 тысяч рублей;
  • проценты – 36%.

Для расчета размера долга нужно 20 000 х 0,05 = 1 000 рублей. А вот проценты по кредиту можно рассчитать, если 20 000 х (0,36 : 12) = 600 рублей. На основании полученных данных можно заметить, что взнос, который нужно платить ежемесячно, – 1 600 рублей.

Из указанных расчетов можно увидеть, что погашение долга этими способами не очень выгодно. Однако со следующего месяца проценты начислятся на остаток долга, который уже будет составлять 19 000 рублей.

Помните, в самом начале мы говорили о том, что кредитная карта позволяет пользоваться чужими деньгами почти бесплатно. «Почти» здесь ключевое слово. Для каждой кредитки открывается свой счет, и за его обслуживание вы раз в год будете платить банку комиссию. Ее размер обычно зависит от статуса вашей карты.

Штрафы по кредитным картам достаточно солидны. Причем банк не будет разбираться, техническая у вас была просрочка или же из-за проблем с финансами. Неправильно рассчитали льготный период и не внесли всю сумму — штраф. Прибежали в кассу в последний день под закрытие и система сочла поступивший следующим днем платеж просрочкой — штраф, и т. И тогда уже не будет идти речь о сколько-нибудь выгодном кредите.

Что включает полная стоимость кредита

Максимально возможная величина ПСК не должна превышать одной трети показателя среднерыночного значения и доводится до заемщика в обязательном порядке. Для того чтобы разобраться, откуда вытекает итоговая цифра ПСК и почему она иногда может отличаться от значения в рекламе или на сайте кредитной организации, необходимо знать все ее составляющие. К ним относятся:

  • тело займа и проценты по нему;
  • плата за рассмотрение заявки;
  • комиссии за оформление кредитных договоров и их выдачу;
  • проценты за открытие и годовое обслуживание счета (ссудного) или кредитки;
  • страхование ответственности заемщика;
  • оценка и страхование залога;
  • добровольное страхование;
  • нотариальное оформление.

Налоговые правила

Из чего складывается стоимость кредитной карты Все статьи расходов держателя

Налоговым кодексом предусмотрены два возможных варианта для отражения в налоговом учете затрат, связанных с банковским обслуживанием.

Вариант первый – пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ.В соответствии с названной нормой к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, вычислительных центров и банков, включая расходы на услуги факсимильной и спутниковой связи, электронной почты, а также информационных систем.

Вариант второй – пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ. Эта статья определяет перечень внереализационных расходов, учитываемых при налогообложении прибыли. В него в том числе включены расходы на услуги банков, включая услуги, связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, с установкой и эксплуатацией электронных систем документооборота между банком и клиентами, в том числе систем «клиент-банк».

Итак, расходы, связанные с оплатой услуг банков, в равной степени могут быть отнесены как к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, так и к внереализационным. При этом ни одна из упомянутых налоговых норм не конкретизирует, какие именно банковские услуги (согласно терминологии Закона о банках и банковской деятельности – операции или сделки) имеются в виду.

В упомянутых нормах отсутствуют и ограничения в отношении перечня видов услуг, оказываемых банками, для учета их в целях налогообложения. На это обстоятельство обращено внимание в письмахМинфина России от 26.01.2006 № 03-03-04/1/64, УФНС по г. Москве от 14.12.2007 № 20-12/119669, ПостановленииФАС УО от 24.11.2008 № Ф09-8606/08-С3.

Из чего складывается стоимость кредитной карты Все статьи расходов держателя

Данное обстоятельство предоставляет налогоплательщикам, с одной стороны, определенную свободу действий в части установления порядка признания подобных затрат при налогообложении прибыли. Ведь п. 4 ст. 252 НК РФ гласит: если понесенные затраты с равными основаниями одновременно можно отнести к нескольким группам расходов, налогоплательщик вправе самостоятельно определить в учетной политике порядок отражения этих затрат.

Рассмотрим особенности признания наиболее распространенных затрат, связанных с оплатой банковских услуг.

Пример расчета ПСК

Помимо обязательных платежей, которые включаются в ПСК, с кредитополучателя могут взиматься иные платежи, которые никак не влияют на расчет эффективной, т.е. полной ставки:

  • плата за неисполнение договора. Сюда относятся всевозможные штраф и пени, начисляемые в связи с несвоевременным внесением очередного платежа.
  • добровольные платежи. К ним относят комиссию банка за досрочное погашение ссуды, оплата за выписки и справки, восстановление утерянной кредитной карты и пр.
  • дополнительные взносы. Здесь речь идет о платежах, которые никак не относятся к договору, но могут быть обязательными в связи с российским законодательством (например, полис ОСАГО) или инициированы самим ссудополучателем (дополнительное страхование).

Как же правильно рассчитать стоимость кредита? Ниже приведен условный пример по потребительскому займу:

  • основная сумма кредита – 340000 рублей;
  • срок кредитования – 24 месяца;
  • ставка – 13% годовых;
  • комиссия за предоставление ссуды – 2,8% от общей суммы;
  • комиссия за выдачу наличных денежных средств из кассы банка – 2,5%.

Ниже рассмотрена система с ежемесячными равномерными платежами. Сумма процентов, начисленных за период, составит 72414 рубля (ее можно посмотреть в договоре или графике платежей).

340000 × 2,8% = 9520 рублей;

340000 × 2,5% = 8500 рублей.

340000 72414 9520 8500 = 430434 рубля.

Онлайн-калькулятор

В сети доступно большое количество кредитных калькуляторов, которые помогут вычислить ПСК стандартных кредитов, микрозаймов и даже овердрафтов. Однако нужно понимать, что из-за того, что у каждого банка используется своя версия просчета ставки, данные могут отличаться. Кроме этого, необходимо брать во внимание дату выдачи кредита и его погашения, а еще способы возращения суммы долга: аннуитетный, дифференцированный или буллитный.

К таким расходам, прежде всего, следует отнести плату за открытие банковского счета, являющееся самостоятельной возмездной банковской услугой. При решении вопроса о признании данного вида затрат в составе прочих или внереализационных расходов следует учитывать характер операций, которые налогоплательщик планирует осуществлять при помощи этого счета.

Вместе с тем на стадии открытия расчетного счета определить характер операций, которые будут производиться в дальнейшем, зачастую непросто, а потому плату за открытие банковского счета безопаснее учитывать в составе внереализационных расходов. Косвенным подтверждением сказанному служит упоминавшееся Письмо № 20-12/119669, в котором столичные налоговики рекомендуют расходы на оплату банковских услуг относить к прочим только при непосредственной связи таких затрат с производством и реализацией.

Из чего складывается стоимость кредитной карты Все статьи расходов держателя

Заметим: признать рассматриваемые расходы в целях налогообложения прибыли налогоплательщик может и при отсутствии доходов от хозяйственной деятельности в налоговом (отчетном) периоде, что характерно для вновь созданных юридических лиц.

Минфин неоднократно высказывал мнение о том, что расходом признаются любые затраты, осуществленные организацией с момента ее государственной регистрации, при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (письма от 26.08.2013 № 03-03-06/1/34810, от 20.09.

2011 № 03-03-06/1/578, от 21.04.2010 № 03-03-06/1/279, от 10.04.2008 № 03-03-06/1/265). Ведомство считает: в данном случае важно намерение налогоплательщика получить экономический эффект в результате реальной предпринимательской деятельности, а не фактический ее результат. То есть расходы хозяйствующего субъекта должны соотноситься с характером его деятельности, а не с получением прибыли (Письмо от 16.08.

Помимо указанных затрат налогоплательщик при открытии расчетного счета несет расходы по заверению на банковских карточках подлинности подписей лиц, имеющих право на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете.

Данные расходы обусловлены пп. «г» п. 4.1 Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее – Инструкция), согласно которому для открытия счета юридическое лицо должно представить в банк помимо прочих документов карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Если карточка оформляется уполномоченным лицом банка (в порядке, установленном п. 7.13 Инструкции), с юридического лица взимается определенное вознаграждение. Указанная операция хоть и совершается кредитной организацией, в перечне банковских операций не поименована. Следовательно, признавать в расходах данное вознаграждение на основании пп. 25 п. 1 ст. 264 или пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ, на взгляд автора,рискованно.

Полагаем, подобные затраты можно учесть как другие расходы, связанные с производством и реализацией (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ), или другие обоснованные внереализационные расходы (пп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ). Экономическая обоснованность подобных расходов очевидна, поскольку без оформления карточки банк расчетный счет не откроет.

Расчетно-кассовое обслуживание – пожалуй, основной вид банковских услуг. На это указывает тот факт, что договор на банковское обслуживание нередко именуется договором о расчетно-кассовом обслуживании. Так, в рамках расчетно-кассового обслуживания кредитная организация может оказывать следующие виды услуг:

  • ведение учета денежных средств на счете юридического лица;
  • зачисление средств, поступающих от контрагентов или иных лиц по безналичному расчету;
  • выполнение поручений организации на перечисление денежных средств сторонним лицам;
  • прием и выдача наличных денежных средств.

Для признания в составе налоговых расходов затрат на расчетно-кассовое обслуживание необходимо, чтобы условия договора определяли виды услуг, которые окажет банк, размер причитающегося вознаграждения, а также сроки и порядок его выплаты.

Как правило, плату за расчетно-кассовое обслуживание банк списывает в безакцептном порядке в последний рабочий день месяца. Исключением является вознаграждение за осуществление операций с наличными денежными средствами – оно взимается сразу после проведения операции.

Правомерность включения рассматриваемых затрат в состав внереализационных расходов была проанализирована высшими арбитрами в Определении ВАС РФ от 30.01.2009 № ВАС-408/09. Согласно материалам дела списание денежных средств за расчетно-кассовое обслуживание банк оформлял мемориальными ордерами в соответствии с условиями дополнительных соглашений к договору банковского счета.

В отношении услуг по инкассации необходимо пояснить следующее. Согласно п. 2 и 3 Указания № 3210-У все сверхлимитные денежные средства компания должна сдавать в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, которая наделена правом инкассации и перевозки наличности, осуществления операций по ее приему и обработке, для зачисления на расчетный счет.

Расходы организации по инкассации наличных денег обусловлены необходимостью исполнения указанной обязанности, значит, являются экономически обоснованными. Арбитры ФАС МО также считают, что в целях налогообложения прибыли можно учесть затраты по оплате услуг банка за выдачу и доставку денежных средств, необходимых компании для выплаты дивидендов (Постановление от 11.05.2011 № КА-А40-3913-11).

Таким образом, расходы по инкассации денежных средств в отношении сумм, относящихся к производству и реализации, следует учитывать в составе прочих расходов на основании пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ. Если же наличность не связана непосредственно с производственным процессом, стоимость услуг по ее инкассации необходимо включать во внереализационные расходы в соответствии с пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ.

Ведение счета – отдельная банковская операция, за выполнение которой может быть предусмотрена отдельная плата в соответствии с установленными банком тарифами. По своему смыслу она не идентична комиссии за выполнение поручений клиента

. Как правило, размер такой платы фиксирован и списывается она со счета клиента ежемесячно.

Оплачивать данную услугу организация обязана и в том случае, если расчетный счет ею временно не используется. По мнению судебных органов, действующим гражданским законодательством не предусмотрено автоматическое прекращение договора банковского счета по причине отсутствия операций по счету (постановления ФАС МО от 24.12.

Плату за ведение счета организация вправе включить в состав прочих или внереализационных расходов (пп. 25 п. 1 ст. 264, пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Как рассчитать сумму кредита.

Рассчитать сумму кредита можно воспользовавшись одним из способов:

  • Вручную. Другими словами, клиенту необходимо предварительно обратиться в банк с просьбой предоставить ему информацию о полной стоимости кредита. Несложные математические действия в виде сложения основного долга, суммы процентов и сумм всех дополнительных платежей, выведут к итоговой сумме, которую и должен будет вернуть заемщик банку.
  • Воспользоваться онлайн-калькуляторами. На сайте любого банка можно встретить не только рекламы предоставляемых им продуктов, но и специальные калькуляторы. Они представляют собой программу, которая может выдать итоговую сумму кредита автоматически. Все что требуется от посетителя сайта – это вбить запрашиваемые данные.

Важно помнить, что сумма кредита, полученная одним из вышеуказанных способов, все равно может отличаться от той, которую посчитает представитель банка. Связано такое обстоятельство с тем, что многие составляющие по платежу носят индивидуальный характер и могут стать известны заемщику уже после подписания договора.

Таким образом, можно сделать вывод, что точно рассчитать сумму кредита самостоятельно может далеко не каждый человек. Это вовсе не означает, что банки обманывают своих клиентов. Банк как коммерческая организация заинтересована в спросе своих услуг и в получении выгоды, поэтому вуалирует некоторые данные. Принимая во внимание этот факт, необходимо всегда проявлять повышенную внимательность и осторожность!

Поинтересоваться формулой ПСК можно еще до заключения договора в отделении банка. Ее же в обязательном порядке должны предоставить перед подписанием соглашения. Можно посчитать ее и самостоятельно. Однако в этом случае необходимо внимательно подходить к расчету и не упускать ни единого момента, поскольку это может привести к неточностям. Очень часто кредитополучатели допускают грубые ошибки, невнимательно читая договор и пропуская определенные данные.

Формула ПСК

Из чего складывается стоимость кредитной карты Все статьи расходов держателя

ПСК = i × ЧБП × 100, где

ПСК – полная стоимость кредита, выраженная в процентах с точностью до третьего знака после запятой;

ЧБП – число базовых периодов на протяжении календарного года (по методологии ЦБ один год равен 365 дням);

i – процентная ставка базового периода, которая выражается в десятичной форме.

(ФОРМУЛА)

Σ – это «сигма», которая обозначает суммирование (в данной формуле – с первого платежа и до m-го).

ДПk – сумма k-го денежного платежа по договору. Сумма займа, предоставленного заемщику, проставляется со знаком «-», а платежи по возврату со знаком « ».

qk – число полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты k-го платежа.

ek – срок, который выражается в долях базового периода, с момента окончания qk-го базового периода до даты k-го платежа. Если оплата задолженности осуществляется строго по графику погашения, то значение будет равно нулю. В этом случае формула имеет упрощенный вид.

m – количество платежей.

i – процентная ставка базового периода, выраженная не в процентах, а десятичной форме.

Алгоритм расчета

Мужчина изучает документы через лупу

Как видно из формулы расчета, приведенной выше, ставки по кредитам рассчитывается просто, за исключением показателя, именуемого процентной ставкой базового периода. Это самый сложный показатель для вычисления, справиться с которым сможет не каждый. Рассчитать же многогодовые ссуды физически нереально.

Обналичивание средств

В соответствии с положениями

, а также с учетом

уполномоченные банки вправе взимать плату за выполнение ими функций агентов валютного контроля с организаций-клиентов, оформивших в этих банках паспорта сделок по внешнеторговым контрактам. При этом банки самостоятельно определяют размер и порядок взимания указанной платы (

Минфин считает, что плату за осуществление функций агентов валютного контроля налогоплательщик может учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, на основании пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ (письма от 03.02.2012 № 03-03-06/1/58, от 12.08.2011 № 03-03-06/1/477).

Все вышесказанное верно только в том случае, если кредиткой вы пользовались по назначению, то есть как платежным средством. Совсем другое дело, если кредитка для вас является источником наличных. Во-первых, льготный период на такие транзакции не распространяется, а значит, проценты банк насчитает вам с первого дня, вне зависимости от того, как быстро вы вернули деньги.

Онлайн-калькулятор

Полная стоимость потребительского кредита

Перед заключением договора потребительского займа работник банка обязан проинформировать ссудополучателя о реальной стоимости займа, которую часто путают с процентной ставкой. Банки могут навязывать оплату услуг, например, интернет-банкинг или смс-оповещение, плата за которые взимается лишь с разрешения заемщика. В полную стоимость входит не только сумма переплаты, образовавшаяся в связи с начисленными процентами, но и оплата следующих операций:

  • рассмотрение заявки;
  • выдача ссуды;
  • выпуск банковской карточки;
  • выдача наличных из кассы;
  • страхование жизни (необязательно).

Категории потребительских ссуд

Среднерыночные значения полной стоимости потребительских займов, %

Предельные значения полной стоимости потребительских займов, %

Потребительские ссуды на цели приобретения автотранспорта с одновременной передачей его в залог

автотранспортные средства, пробег которых составляет 0–1000 км

15,415

20,553

автотранспортные средства, пробег которых составляет более 1000 км

22,277

29,703

Потребительские ссуды с лимитом заимствования (по сумме лимита заимствования на день подписания договора)

до 30000 р.

27,522

36,696

30000–100000 р.

29,229

39,412

100000–300000 р.

26,528

35,371

Свыше 300000 р.

23,774

31,699

Целевые потребительские ссуды, которые выдаются посредством перечисления кредитных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг), если имеется соответствующий договор (POS-кредиты) без обеспечения

До года

до 30000 р.

28,250

37,667

30000–100000 р.

24,149

32,199

Свыше 100000 р.

21,503

28,671

Больше года:

до 30000 р.

24,374

32,499

30000–100000 р.

21,224

28,299

Свыше 100000 р.

20,932

27,909

Нецелевые потребительские займы, целевые потребительские займы без залога, потребительские займы на рефинансирование задолженности (кроме POS-кредитов)

До года

до 30000 р.

26,488

35,317

30000–100000 р.

19,387

25,849

100000–300000 р.

17,735

23,647

Свыше 300000 р.

15,619

20,825

Больше года:

до 30000 р.

20,798

27,731

30000–100000 р.

20,746

27,661

100000–300000 р.

20,050

26,733

Свыше 300000 р.

17,351

23,135

Для большинства людей знать ПСК – это понимать, во сколько им обойдутся заемные средства, ведь иногда кредит, по которому предусмотрена только оплата процентов, в итоге обойдется в ту же сумму, что и заем с меньшей процентной ставкой, но с наличием дополнительных сборов. Такое даже встречается в одном и том же банке, и создано для того, чтобы привлечь больше клиентов.

Получив сведения о полной стоимости займа, иногда отпадает желание брать деньги в долг. Однако если подойти с умом к этому вопросу, можно по итогу снизить предлагаемую банком цифру. Для этого существует разное количество способов:

  • Досрочное погашение займа. Если частично или полностью погасить долг вне графика, это поможет снизить кредитную нагрузку в виде неначисленных процентов. Однако нужно внимательно читать договор на предмет штрафных санкций, которые, наоборот, могут сделать заем дорогим.
  • Выдача денег на банковскую карту. Многие кредиторы предлагают ссуды наличными, однако при этом не афишируют, что за выдачу их из кассы придется уплатить определенный процент. Можно поинтересоваться, есть ли возможность перевода денег на существующую карту или счет (его можно открыть бесплатно) и будет ли за это взиматься комиссия. Вероятнее всего, такой вариант выйдет дешевле.
  • Внимательно читать условия кредитного договора. Иногда менеджеры банков поступают не совсем корректно, не объявляя обо всех дополнительных взносах. В некоторых случаях в соглашение включаются платежи за смс-информирование, добровольное страхование жизни, интернет-банк и подобные услуги. Если вы знаете, что они вам не нужны – смело отказывайтесь, тем самым сбережете деньги.

Стоимость ипотечного кредитования

Стать владельцем собственных метров стало проще с появлением ипотеки. Банки предлагают различные варианты кредитования – с первоначальным взносом или без, с государственным субсидированием или использованием материнского капитала – все это будет влиять на полную стоимость ссуды. Помимо уплаты процентов к ПСК на покупку недвижимости надо добавить следующий перечень платежей:

  • страхование залогового имущества (платежи ссудополучателя по страхованию предмета залога включаются в расчет ПСК в сумме, пропорциональной части цены недвижимости, оплачиваемой за счет ссуды, а также соотношению периода кредитования и срока страхования, если срок заимствования меньше срока страхования);
  • оценка недвижимости;
  • нотариальное оформление сделки;
  • плата за оформление ипотечного кредита и перевод денежных средств на счет.

Все выплаты третьим лицам (нотариальные, страховые и прочие компании) производятся с использованием тарифов этих организаций. Если договором предусмотрен минимальный ежемесячный платеж, расчет полной стоимости потребительского займа происходит исходя из данного условия.

Стоимость кредитной карты за рубежом

Проще и удобнее использовать в качестве платежного средства в зарубежных поездках именно кредитную карту. Такому пластику везде рады, да и при краже всегда можно заблокировать счет, только позвонив в банк. Но и стоит это удобство куда дороже. И в первую очередь из-за конвертации валют. В зависимости от типа вашей карты и страны, где вы ею расплачиваетесь, таких конвертаций может происходить одна-две, и каждая операция будет стоить денег, которые спишут с вашего счета.

Стоит заметить, что очень часто такие ситуации приводят к возникновению овердрафта, причем неразрешенного. А это чревато дополнительными расходами в виде штрафов. Ситуация усугубляется тем, что итоговую стоимость использования карты за границей вы, скорее всего, узнаете только по приезду, взяв выписку по счету.

Мужчина делает расчеты с помощью калькулятора

разрешает осуществлять выплату заработка путем перечисления на указанные работниками счета в банках. Такой способ получения заработной платы должен быть предусмотрен коллективным или трудовым договором.

Между тем за перевод заработной платы на банковские карты сотрудников банки взимают с организации-работодателя определенное вознаграждение. Чаще всего его размер рассчитывается в процентном отношении от общей суммы денежных средств, перечисляемой работникам.

Компетентные органы считают подобные расходы организации экономически обоснованными и не возражают против их признания в целях налогообложения прибыли. Однако к единому мнению относительно того, в составе каких именно расходов (прочих или внереализационных) учитывать эти суммы, они не пришли.

По мнению Минфина (Письмо от 02.03.2006 № 03-03-04/1/167), упомянутое вознаграждение следует относить к внереализационным расходам, то есть учитывать в целях налогообложения прибыли на основании пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ.Финансисты полагают: комиссию за перечисление с расчетного счета организации денежных средств, предназначенных на выплату заработка, на открытые счета работников нужно квалифицировать в качестве расходов на оплату банковских операций (Письмо от 14.07.2009 № 03-11-06/2/124).

ФНС, напротив, считает, что подобные затраты следует учитывать в составе прочих производственных (на основании пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ), а не внереализационных расходов (Письмо от 26.04.2005 № 02-1-08/80@).

Со своей стороны, считаем верной именно вторую позицию, поскольку уплата банку вознаграждения в данной ситуации обу­словлена выплатой заработка, то есть непосредственно связана с хозяйственной деятельностью организации.

А вот платежи организации за обслуживание банковских карт работников контролеры едва ли разрешат учесть при налогообложении прибыли. В упомянутом письме ФНСна этот счет приведены следующие разъяснения: если договор с банком на открытие и обслуживание счета с использованием банковской карточки заключает сотрудник организации, то он является клиентом банка и одновременно держателем банковской карты.

Поэтому затраты работодателя по оплате услуг банка по изготовлению названных карт – это расходы на оплату товаров для личного потребления работников. Данные расходы в силу п. 29 ст. 270 НК РФ не должны учитываться при определении облагаемой базы по налогу на прибыль. Также, по мнению налоговиков, не признается в налоговых расходах комиссионное вознаграждение, уплачиваемое организацией банку-эмитенту за проведение операций по счетам ее работников с использованием банковских карт, поскольку это вознаграждение должно взиматься эмитентом со своих клиентов, то есть с работников организации.

Для погашения долга кредиткой следует внести сумму, которая превышает ежемесячный платеж. Так банк заберет себе установленный процент, а все остальные финансы будут в дальнейшем доступны для съема.

Оплатить свой долг можно этими доступными способами:

  • с помощью кассы банка;
  • разными терминалами;
  • переводом зарплаты на карту.

Некоторые из представленных вариантов имеют дорогую комиссию.

Если клиенты имеют дебетовую карту, то они могут с ее помощью оплатить быстро долг. Выполнить это можно в сервисе «Сбербанк Онлайн» таким способом:

  • авторизоваться на сайте;
  • выбрать раздел «Платежи» и подобрать «Кредит»;
  • выполнить перевод, предоставив номер договора и сумму средств, которую следует перечислить на карту.

Данный метод часто выбирают клиенты из-за того, что процедура проводится быстро. При этом вся информация о пользователе надежно защищена.

Клиентам достаточно отправить сообщение на № 900. В самом тексте важно указать слово «Кредит», номер карты, сумму перевода и последние 4 цифры карточки, с которой нужно списать денежные средства.

Выполнять это перечисление денег можно только в том случае, если клиенты получили две карты в отделениях, которые находятся в пределах одной области.

Данный метод погашения задолженности удобен по той причине, что погасить свой долг можно с помощью дебетовой карточки и наличными. Клиенту необходимо опустить финансы в приемник купюр и набрать на мониторе номер счета, который следует пополнить.

Терминалы являются простым методом погашения кредита. Однако важно не забывать, что клиентам за перечисление денег придется оплачивать комиссию. Также важно учесть факт, что деньги могут быть зачислены не моментально, а в течение 3 суток после совершения оплаты.

Сейчас погасить свой долг можно с помощью кассы любого банковского отделения. Клиенты часто выбирают этот способ для погашения своей задолженности.

Главное достоинство данного метода заключается в быстром зачислении денег. Как правило, финансы поступают на указанный счет в течение 24 часов. Если оплата проводится в чужом банке, перевод будет длиться 3 дня. А недостатком данного способа считается наличие комиссии.

Погасить свой долг клиенты могут с помощью WebMoney и «Яндекс.Деньги». Чтобы провести данную операцию, клиентам нужно иметь электронный кошелек в одной из предоставленных систем. Достоинство этого перечисления заключается в быстроте операции. Однако этот метод имеет явный недостаток – высокую комиссию.

Любой из представленных методов обладает своими достоинствами и недостатками. Одни граждане выбирают быстрый перевод в течение дня, а других интересует перечисление без комиссии.

Таким образом, пользоваться кредиткой удобно, если вовремя возвращать финансы кредитной организации. Однако на деле этих заемщиков очень мало. Часто граждане оплачивают лишь сумму, которую потребовал банк в СМС, а возврат долга растягивается на несколько лет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Деньги и финансы