Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Содержание
  1. Схемы выхода из банкротства
  2. Понятия и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства
  3. Определение понятия
  4. Ответственность за преднамеренное банкротство
  5. Иные неправомерные действия при признании должника банкротом
  6. Упрощенное банкротство
  7. Признаки фиктивного банкротства
  8. Определение понятия
  9. ○ Ответственность
  10. ✔ Административная
  11. Определение понятия
  12. Кто виноват в преднамеренном банкротстве?
  13. Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность
  14. Определение понятия
  15. Определение понятия
  16. Преднамеренное банкротство – Ответственность, Закон
  17. Ответственность за совершение фиктивного банкротства
  18. Определение понятия
  19. Определение понятия
  20. Кто расследует и принимает решение по делу о преднамеренном банкротстве?
  21. Выявление преднамеренного банкротства
  22. Доведение до банкротства третьими лицами
  23. Анализ преднамеренного банкротства
  24. Какие сделки аннулируются при преднамеренном банкротстве?
  25. Заключение
  26. Экспертиза на преднамеренное банкротство
  27. Кому выгодно криминальное банкротство?
  28. Как защититься от обвинения в преднамеренном банкротстве?
  29. Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность

Схемы выхода из банкротства

Если компании угрожает банкротство, то в целом существует несколько вариантов развития событий. Два основных – это либо восстановление платежеспособности компании, либо реализация имущества компании в рамках торгов.

Для начала процедуры банкротства компания обязана подать заявление в арбитражный суд с требованием о признании себя банкротом. Также такое заявление могут подать и кредиторы, перед которыми у фирмы имеется задолженность. Суд принимает заявление и начинает его проверку. Основная задача суда на данном этапе – поиск признаков фиктивного или умышленного банкротства.

Наблюдение. Это самый первый этап, во время которого осуществляется наблюдение за работой предприятия, проводится анализ его реального финансового положения. Обычно этот этап не растягивается более чем на 3-4 месяца и часто проводится еще быстрее.

Оздоровление. Финансовое оздоровление является вторым этапом, который несет в качестве основной задачи восстановление финансовой состоятельности фирмы. В рамках этого этапа долги могут быть реструктуризированы, определяется график их погашения и делается все возможное, чтобы облегчить процедуру расчета с кредиторами.

Внешнее управление. Если кредиторы решают, что текущее управление предприятием производится ненадлежащим образом и руководитель действует не в их интересах, то они могут потребовать замены руководства внешним управлением. Во время этого этапа компанию пытаются спасти от банкротства независимые эксперты, которые допускаются к управлению предприятием на срок до 18 месяцев. В это время фирме не могут начисляться новые долги и проценты, а также штрафные санкции.

Конкурсное производство. Это последний этап, который наступает после того, как предприятие официально оказывается признано банкротом в судебном порядке. На этом этапе руководство предприятия отстраняется от управления фирмой и арбитражным судом назначается новый конкурсный управляющий. Руководство фирмы теряет права на имущество компании и конкурсный управляющий занимается описью и оценкой имущества, его реализацией в рамках торгов, что позволяет рассчитаться с кредиторами.

Конкурсное производство вводится на срок до 1 года, однако оно может продлеваться еще на 6 месяцев. В особых случаях, например, если имущество было объявлено в розыск и в рамках конкурсного производство найденное имущество не успели реализовать и рассчитаться с кредиторами данный период может быть растянут еще по решению суда на неопределенный срок.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Процедура банкротства предприятия

Понятия и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

В соответствии с п. 2 ст. 20.3 ФЗ № 127-ФЗ от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. Закон о банкротстве физических лиц 2015) на арбитражного управляющего возложена обязанность проведения анализа сделок должника с целью определения наличия в деятельности коммерческой организации признаков фиктивного банкротства.

В случае обнаружения подобных признаков арбитражный управляющий обязан незамедлительно информировать об этом уполномоченные органы. Кроме того, экземпляр заключения о банкротстве вручается всем участникам процедуры, кредиторам, уполномоченным контролирующим органам. Определить, что банкротство предприятия может быть фиктивным, можно по следующим признакам:

  • компания приобретает товары, необходимые для ведения деятельности, по завышенной стоимости;
  • наличие в бухгалтерских отчетных документах сведений о кредиторской задолженности, несуществующей в реалии;
  • скрытие руководством компании части имущества предприятия при аудиторской проверке;
  • отнесение текущих доходов/расходов на статьи доходов/расходов последующих периодов;
  • иные признаки, выявляющиеся на стадиях прохождения процедуры банкротства.

Кроме признаков, доказать, что банкротство компании было фиктивным можно по следующим факторам:

  • если с покупателями ведутся расчеты через банковские счета сторонних лиц;
  • если имеется факт вложения свободных денежных средств в ценные бумаги, заблаговременно зная, что они не ликвидные;
  • если уставной капитал компании был направлен в капитал иной организации;
  • если бухгалтерская отчетность не содержит соответствующих документов;
  • если имеются в наличии накладные и фактуры от поставщиков, указывающие на закупку товара по завышенным ценам.

Вся эта доказательная база предоставляется арбитражным управляющим в суд на рассмотрение.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Работающие схемы фиктивного банкротства. Среди наиболее актуальных методов доведения компании до банкротства недобросовестные руководители чаще всего применяют:

  • Вывод денежных средств посредством неликвидных ценных бумаг. Данный процесс представляет собой мнимую сделку, в ходе которой происходит обналичивание и дальнейшее присваивание средств через организации, которые в дальнейшем будут объявляться банкротами. Сделки по ликвидации фирм позволяют скрыть следы экономического преступления.
  • Закупка товаров по завышенной стоимости.В данном случае процесс представляет собой первичную закупку производственного сырья по цене, выше рыночной, затем предприятие накручивает свою преднамеренно завышенную наценку, заранее предугадывая ситуацию своевременной не реализации товара, что в свою очередь, приведет к банкротству организации.
  • Финансовые аферы с кредиторской задолженностью. В качестве примера представим ситуацию, когда закупка части товаров не отражена документально в бухгалтерском отчете, что, в свою очередь, приводит к росту кредиторской задолженности. Далее, закупленная продукция реализуется через подставную организацию с последующим погашением долга у поставщика, при этом кредиторский долг сохраняется.
  • Преднамеренная задолженность перед банковской организацией.Сложный многоэтапный процесс, в ходе которого предприятие получает в банке кредит на короткий срок и намеренно его не погашает, за счет чего начисляются проценты и штрафы. Далее руководство предприятия принимает решение о рефинансировании кредитного долга, оформляя в счет его погашения новый кредитный договор, таким образом, постепенно втягивая фирму в огромные долговые обязательства, исполнить которые уже не в состоянии, и компания переходит в статус банкрота.

Составом преступления по факту выявления фиктивного банкротства являются мошенничество и нанесение имущественного вреда. Ущерб нанесения вреда кредиторам в особо крупном размере может составлять свыше 6 млн.рублей. В случае выявления признаков фиктивного банкротства руководитель юридического лица или ИП понесет наказание в соответствии:

  • со статьей 14. 12 КоАП РФ – наказание в виде штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей либо запрет на осуществление данного вида хозяйственной деятельности сроком от 6 месяцев до 3-х лет;
  • со статьей 197 УК РФ – наказание в виде лишения свободы сроком до 6 лет.

Эта же норма Уголовного кодекса РФ трактует фиктивное банкротство организации – должника, как умышленное/преднамеренное признание владельцем компании своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение и завладение средствами кредитной организации обманным путем через отсрочку выплат и задолженностей.

Ни одно предприятие не застраховано от прохождения процедуры банкротства. Столкнуться с данной проблемой может любое предприятие, которое не может ответить по своим обязательствам перед кредиторами.

О банкротстве юридических лиц читайте в отдельном материале нашего сайта.

Помимо компаний (предприятий) банкротом может быть признано и физическое лицо.

Иными словами, несостоятельность– это состояние, когда предприятие не может заплатить по предъявленным ему счетам.

Согласно законодательству гражданин (предприятие) может быть признаны несостоятельными, если соответствующие обязательства не были уплачены должником в течение 3 (трех) месяцев.

Понятие «банкротство» образовано от итальянского словосочетания «banca rotta», что в переводе означает «сломанная скамья». В то время банком называли скамьи, на которых ростовщики осуществляли свои сделки. В случае разорения ростовщика он ломал скамью, тем самым объявляя себя банкротом.

Признание должника банкротом не освобождает его полностью от уплаты долгов. Это лишь возможность погасить обязательства другими способами либо частично освободиться от требований, предъявляемых кредиторами.

Должник будет выплачивать долги до того момента, пока у него есть недвижимое и движимоеимущество или пока они не будут полностью погашены.

Главная цель банкротства для юридических лиц — закрытие бизнеса или его кардинальная реорганизация.

Для физических лиц цель начала процедуры банкротства – прекратить постоянный рост обязательств по кредитам.

Существуют такие виды банкротства:

  • Реальное– банкротство, при котором лицо вследствие значительных финансовых убытков не может собственными силами улучшить свою платежеспособность;
  • Условное (временное) – ситуация, когда актив предприятия растет, а пассив уменьшается, такая ситуация характерна для предприятий, которые занимаются торговлей, поскольку у них может накапливаться нереализованная продукция;
  • Умышленное — противоправное деяние, совершаемое владельцами компаний для выведения средств с фирмы;
  • Ложное – намеренное объявление о своем банкротстве, чтобы добиться со стороны кредиторов соответствующих послаблений и льготных условий погашения задолженности. Эти действия уголовно наказуемы.

Именно на судебные органы ложится ответственность за определение вида банкротства и инициацию соответствующей процедуры.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Выделяют формальные и неформальные признаки несостоятельности.

Формальными признаками являются:

  • неплатежеспособность – лицо не может рассчитаться по своим долгам;
  • четко прослеживается нехватка денежных средств;
  • существенное превышение расходов фирмы над доходами.

Неформальными признаками являются:

  • смена ценовой политики;
  • смена внешнего баланса юридического лица;
  • растет долг перед работниками по заработной плате, а также долг по оплате подрядчикам за выполненные работы и оказанные услуги;
  • происходит регулярная задержка выплат дивидендов инвесторам;
  • отчетность сдается с опозданием;
  • в бухгалтерских документах существует множество неточностей.

Если лица являются кредиторами (или представляют интересы этих кредиторов) и представляют уполномоченные органы, то они могут подать заявление о рассмотрении дела о банкротстве в суд.

этапы, стадии процедуры банкротства

Основные этапы (стадии) процедуры банкротства и особенности их проведения

Фиктивным банкротством называется изначально ложное объявление о несостоятельности компании или частного лица, если это привело к причинению крупного ущерба.

В настоящее время фиктивное банкротство – это достаточно распространенное явление. При этой процедуре создается впечатление о неплатежеспособности лица.

Идея преднамеренного банкротства обычно выдвигается учредителем или руководителем компании.

Цели, преследуемые при организации процесса банкротства, могут быть различны:

  • Присвоение активов фирмы незаконным путем;
  • Обман сотрудников компании;
  • Получение отсрочки или отклонение от уплаты существующей задолженности;
  • Получение скидок на уплату долга и др.

По закрытии дела о банкротстве такая компания признает себя несостоятельной и создает остаточную компанию, где остаются недорогое ненужное имущество, неквалифицированные кадры и долги.

Любой вид несостоятельности обладает такими характерными признаками:

  • У лица имеются денежные долговые обязательства на сумму более 100 000 руб.
  • Лицо не может погасить, имеющуюся у него задолженность;
  • Банкротство должника является официально признанным судом;

Что касается преднамеренного банкротства, то его основными специфическими признаками являются:

  • Должник скрыл наличие имущества, а также сведения о его местонахождении, продал имущество;
  • При подаче в суд заявления о банкротстве не было соблюдено выполнение всех необходимых обязанностей;
  • Невыполнение должником установленных правил процедуры банкротства;
  • Бухгалтерские и учетные документы были подделаны, и не являются оригиналами.

Если в фирме было инициировано преднамеренное банкротство, то это можно выявить в результате проведения инвентаризации и финансового анализа, проводимых арбитражным управляющим.

При проверке фиктивности банкротства обязательным является прохождение следующих этапов:

  • Анализируется платежеспособность компании, проводится финансовый анализ;
  • Делается инвентаризация активов, которые стоят на балансе предприятия;
  • Осуществляется проверка правомерности сделок компании, которые могли способствовать ухудшению финансового положения фирмы и повлечь увеличение неплатежеспособности. На этом этапе проверяются сделки за весь период.

Определение понятия

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Ответственность за преднамеренное банкротство

Иные неправомерные действия при признании должника банкротом

Штраф за фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное публичное объявление гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

Цель такого банкротства сводится к тому, чтобы уйти от уплаты долга, ввести в заблуждение кредиторов и т.п.

Для признания гражданина виновным необходимо доказать умысел на совершение правонарушения или преступления, то есть то обстоятельство, что должник фактически обладает достаточными средствами для удовлетворения всех своих обязательств, но заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности (или несостоятельности индивидуального предпринимателя) с целью получения отсрочки, уменьшения или списания кредитов или долгов.

Подробнее о процедуре признания физического лица банкротом можно прочитать в статье по ссылке.

В зависимости от суммы ущерба за данное деяние может наступать либо уголовная либо административная ответственность. Если сумма ущерба менее одного миллиона пятисот тысяч рублей – должника могут привлечь к ответственности в рамках административного производства.

Штраф за фиктивное банкротство предусмотрен частью 1 статьи 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях и составляет от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Если же сумма ущерба превышает один миллион пятьсот тысяч рублей, то такой ущерб будет признан крупным ущербом и ответственность в этом случае будет в рамках Уголовного кодекса РФ.

Статьей 197 Уголовного кодекса РФ предусмотрена уголовная ответственность за фиктивное банкротство в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Необходимо различать понятия фиктивного и преднамеренного банкротства, поскольку ответственность за преднамеренное банкротство физического лица в рамках Уголовного кодекса РФ больше.

Преднамеренное банкротство – это совершение гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаками преднамеренного банкротства являются совершение сделок, заключенных или исполненных на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послуживших причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся:

  • сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;
  • сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;
  • сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
  • сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

Также как и в случае с фиктивным банкротством при сумме ущерба менее 1,5 миллионов рублей ответственность будет незначительной (в рамках КоАП РФ), а при сумме ущерба более 1,5 миллионов рублей должника могут привлечь к уголовной ответственности.

Штраф за преднамеренное банкротство при незначительной сумме ущерба установлен частью 2 статьи 14.12 КоАП РФ и составляет от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство при крупном ущербе установлена статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Иные неправомерные действия при признании должника банкротом

Помимо вышеуказанных действий действующим законодательством предусмотрена ответственность неправомерные действия при банкротстве.

За сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества либо сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица либо индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или гражданина в случае, если материальный ущерб составляет менее 1,5 миллиона рублей, предусмотрена ответственность в соответствии с ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ в виде штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;

Данные деяния, причинившие ущерб в размере более 1,5 млн. рублей, наказываются по ч. 1 ст.

195 УК РФ штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника индивидуальным предпринимателем или гражданином заведомо в ущерб другим кредиторам либо принятие такого удовлетворения кредиторами, знающими об отданном им предпочтении в ущерб другим кредиторам, при незначительном ущербе (до 1,5 млн. рублей) влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей (ч. 2 ст. 14.13 КоАП РФ).

При крупном размере ущерба – более 1,5 млн.

рублей наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

Законом о банкротстве на граждан возложена обязанность по подаче в арбитражный суд заявления о признании себя банкротом.

При неисполнении индивидуальным предпринимателем или гражданином обязанности по подаче такого заявления наступает ответственность по ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ с наложением штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Незаконное воспрепятствование гражданином ил ИП деятельности арбитражного управляющего, утвержденного арбитражным судом в деле о банкротстве, включая уклонение или отказ от предоставления информации, передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей (ч. 6 ст. 14.13 КоАП РФ).

Подготовлено “Персональные права.ру”

Упрощенное банкротство

Классическая процедура банкротства юридического лица – достаточно долгая и запутанная. Сначала за предприятием наблюдают и анализируют его финансовое положение, затем компанию пытаются стабилизировать. Лишь в крайнем случае фирма признается в судебном порядке банкротом. Но и на этом банкротство не заканчивается – начинается процесс конкурсного производства, который тоже способен затянуться на 1-2 года и даже дольше.

К счастью, сегодня существует так называемая упрощенная процедура банкротства, она подойдет в тех случаях, если фирма небольшая, а долги перед кредиторами умеренные.

Упрощенное банкротство проводится через процедуру ликвидации юридического лица – это позволяет провести банкротство максимально быстро и без лишних финансовых трат. После ликвидации юридического лица сведения вносятся в ЕГРЮЛ и официально объявляется об остановке деятельности предприятия.

В таком случае уже в течение двух месяцев руководство ликвидированной фирмы обращается в арбитражный суд с требованием о признании фирмы банкротом и одновременно начинает переговоры с кредиторами. Если основания для признания фирмы банкротом в суде подтвердят и сочтут обоснованными, то компания признается несостоятельной.

В этом случае суд может сразу ввести фирму в процесс конкурсного производства, который проводится по упрощенной схеме всего за 6 месяцев. На деле же конкурсное производство в случае незначительных долгов можно завершить в течение 1-2 месяцев. Таким образом, упрощенная схема банкротства может быть осуществлена буквально за 2-3 месяца.

В целом, банкротство – это признание предприятия несостоятельным, то есть не способным выполнять свои обязательства перед кредиторами и другими лицами, например работниками предприятия. Классическое банкротство называют реальным банкротством. Однако кроме него существует также временное, умышленное и фиктивное банкротство.

Стандартная схема банкротства подразумевает сначала этап наблюдения, при котором анализируется финансовое положение компании. Затем идет этап финансового оздоровления, после чего вводится внешнее управление и в конечном итоге – конкурсное производство. Однако есть и упрощенная процедура банкротства, при которой юридическое лицо ликвидируется и окончательное признание фирмы несостоятельной возможно буквально в течение нескольких месяцев.

Что можно сделать прямо сейчас:

  • Просмотрите видео в данной статье, чтобы детально разобраться в нюансах данного вопроса
  • Вам так же может быть интересна статья с нашего сайта Банкротство ликвидируемого должника
  • При правильном подходе к вопросу банкротства, его можно избежать с помощью финансового оздоровления предприятия

Признаки фиктивного банкротства

Однако не все так просто, как показалось. Прежде всего, надо понимать, что такие действия (управляемое банкротство) могут иметь последствия согласно УК РФ, если выявятся факты того, что вы преднамеренно преследовали цель организации фиктивного банкротства для получения экономической выгоды.

Согласно законодательства (УК РФ) преднамеренное банкротство, как и  фиктивное банкротство карается как административной так и уголовной мерой наказания в зависимости от тяжести преступления.

  • арбитражный управляющий, который ведет дело;
  • кредиторы, которые находятся в деле, и интересы которых затронуты;
  • любой из участников процесса банкротства

В интересах участников процедуры банкротства (исключая самих банкротов) раскрыть махинации, если они были при проведении процедуры банкротства, и восполнить свои денежные потери. Для проверки вашей производственной деятельности будет проведен полный финансовый анализ, вероятней всего с привлечением аудиторов и экономистов, а также инвентаризация всего вашего имущества.

Очень сложно выделить конкретные признаки фиктивного банкротства, по которым можно его распознать и выявить. Эти понятия взаимосвязаны между собой, по законодательству России ответственность по ним одинаковая, а мера наказания определяется тяжестью причинённого ущерба.

Немаловажное значение для раскрытия факт преднамеренного или умышленного банкротства имеют знания и опыта лиц, которые занимаются раскрытием этих преступлений. Они могут либо не заметить, где искать, но вполне возможно и не знают, как искать.

Фиктивное банкротство, как и преднамеренное, наносит ущерб другой стороне, иногда очень крупный, и подлежит наказанию за совершение вами неправомерных действий.

Определение понятия

  1. Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
  2. Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
  3. Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
  4. Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

  1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
  2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
  3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
  4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов.

Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

  1. Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
  2. Причинная связь между последствием и деянием.
  3. Последствия в форме крупного ущерба.

Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.

Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности. Все будет зависеть от тяжести преступления.

Вернуться

Фиктивным банкротством является заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Оно выражается в обращении в арбитраж для признания предприятия банкротом, а также в невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Руководитель фирмы в этом случае намеренно вводит кредиторов и других заинтересованных лиц в заблуждение. Это приводит к материальным потерям.

197 УК РФ:Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Вернуться

Преднамеренное банкротство – это намеренное создание или увеличение неплатежеспособности фирмы. К такому состоянию компанию приводят целенаправленные действия собственника, направленные на удовлетворение личных интересов.

Это преступление может выражаться в виде причинения преднамеренного ущерба фирме посредством заключения экономически невыгодных сделок, выплаты долгов третьих лиц, некомпетентного ведения бизнеса. Все это в конечном итоге приводит к невозможности удовлетворения требований кредиторов.

196 УК РФ:Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Вернуться

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

Вернуться

○ Ответственность

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления. Если оно было совершено в крупном размере, то есть общая сумма ущерба составила два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и более, преступление попадает под действие УК РФ.

Когда сумма ущерба значительно меньше, наступает административная ответственность в соответствии с положениями, предусмотренными в КоАП РФ.

✔ Административная

При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

  • Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
  • Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
  • Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

Эти меры предусмотрены в ст. 14.12 КоАП РФ.

За фиктивное банкротство предусмотрены следующие виды наказания:

  • Штраф до 300 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 80 000 рублей (или без него).

197 УК РФ:Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

За преднамеренное банкротство меры пресечения следующие:

  • Штраф до 500 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.

196 УК РФ:Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Вернуться

Признаки преднамеренного банкротства в следующем:

  1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
  2. Выведение активов.
  3. Продажа дорогостоящего имущества.
  4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
  5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
  6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

Определение понятия

  1. Преднамеренное банкротство есть факт совершения действий со стороны граждан, которые привели к неспособности компании погасить имеющуюся кредитную задолженность. Целью действий, как правило, является незаконное присвоение активов компании.
  2. Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителя о несостоятельности компании в вопросе погашения кредиторской задолженности. Целью действия является получение возможности рассрочить или отсрочить платежи по долгам либо уклониться от них. Ответственность за фиктивное банкротство изложена в статье 197 УК РФ, которая применяется также только при крупном ущербе. Норма предусматривает наказание в виде:
  • штрафа от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода осужденного за период до 2-х лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6-ти лет со штрафом до 80 000 рублей или без такового.

Кто виноват в преднамеренном банкротстве?

В Уголовном кодексе нашей страны есть три подряд идущих новеллы, регламентирующие вопросы так называемого «криминального» банкротства. Речь о статьях 195, 196 и 197.Первая из них говорит о наказании за совершение неправомерных действий во время процедуры банкротства. Вторая — о преднамеренном, а третья — о фиктивном банкротствах.

Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность

Определение понятия

  1. наличие у должника долговых обязательств в денежном эквиваленте;
  2. неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов;
  3. наличие задолженности не менее 100 000 рублей;
  4. признание несостоятельности должника арбитражем.

Признаки преднамеренного банкротства характеризуются совершением неправомерных действий, таких как:

  • сокрытие имущества, в том числе сведений, включающих в себя информацию о местонахождении и размере имущества, передачу его в иное владение или отчуждение;
  • невыполнение обязанностей в вопросе передачи заявления о признании должника банкротом в суд;
  • невыполнение компанией правил, которые действуют в период наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства, а также заключения и исполнения мирового договора;
  • подделка бухгалтерских документов, включая документы учета и доходно-расходные данные.

Хотя разница между двумя правонарушениями незначительная, за них полагаются различные меры наказания.

Ниже перечислены основные признаки фиктивного банкротства:

  • сокрытие финансовых активов компании;
  • необоснованное отчуждение имущества предприятия в пользу третьих лиц;
  • неполное предоставление отчётности и бухгалтерской документации;
  • заключение невыгодных компании-должнику договоров;
  • наращивание кредиторских долгов;
  • подделка или уничтожение финансовой документации;
  • создание необоснованно больших резервов по дебиторским задолженностям;
  • распродажа дорогого имущества компании;
  • незаконный оборот наличных средств;
  • повышенная активность в заключении различных договоров незадолго перед обращением в суд с заявлением.

При нулевой платёжеспособности предприятия и невозможности её повышения судья может принять решение о списании долга. Таким образом, кредитор рискует потерять деньги.

В случае обнаружения наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства нарушителя ожидает привлечение к административной или даже уголовной ответственности.

Таким образом, уполномоченный управляющий обязуется проверить следующую документацию компании или ИП:

  • бумаги, содержащие сведения о руководстве компании и органах управления;
  • учредительные документы;
  • список имущества, имеющегося у должника на момент обращения в суд и за 2 года до этого дня;
  • договоры, характеризующие финансово-хозяйственную активность предприятия или ИП (к примеру, об отчуждении или покупке недвижимости);
  • бухгалтерскую отчётность;
  • перечень кредиторов с указанием суммы задолженности перед каждым из них;
  • материалы об имеющихся судебных процессах, проводимых в отношении должника или с его участием;
  • отчёты о финансовой оценке бизнеса;
  • справки о долгах перед бюджетными и внебюджетными фондами, налоговой службой и другими инстанциями;
  • прочие документы, имеющие отношение к деятельности должника.

Перечисленная документация должна быть предоставлена по требованию управляющего от руководства компании-должника, имеющихся у неё кредиторов, государственных инстанций, обладающих копиями интересующих должностное лицо бумаг, и иных лиц, способных помочь в проведении проверки.

По окончании проверки уполномоченный управляющий выносит одно из следующих решений:

  • об отсутствии признаков фиктивной несостоятельности;
  • о наличии данных признаков;
  • о невозможности осуществления анализа (в случае отсутствия требующейся документации и сведений о сделках).

Заключение об отсутствии(наличии) признаков фиктивного банкротства, оформленное управляющим в письменном виде, должно содержать персональные данные должника, дату и место составления документа, сведения об ответственном по делу управляющем, наименование суда и номер дела, а также результаты проведённой проверки.

Данное заключение предоставляется в десятидневный срок с момента его оформления судье и собранию кредиторов.

При наличии признаков обмана управляющий обязан уведомить соответствующие органы, уполномоченные возбуждать производство по делу.

За преднамеренное банкротство (то есть намеренное осуществление руководителем или ИП действий, ставших причиной потери платёжеспособности предприятия или предпринимателя) и нанесение ущерба в крупном размере нарушителя ожидает:

  • привлечение к принудительным работам на период до 5 лет;
  • назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 200 тыс. до 500 тыс. рублей) или в размере дохода лица за срок от 1 года до 3 лет;
  • заключение под стражу вплоть до 6 лет включительно (при этом нарушитель обязуется выплатить штраф величиной до 200 тыс. рублей или в размере совокупности полученного им дохода за 1,5 года).

В последнем случае штрафная санкция может не назначаться, если так решит суд.

За фиктивное банкротство (ложное объявление лица несостоятельным), ставшее причиной нанесения крупного ущерба, также предусмотрена уголовнаяответственность и одна из следующих мер наказания:

  • привлечение нарушителя к принудительным работам на период до 5 лет;
  • назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 100 тыс. до 300 тыс. рублей) или в размере совокупности прибыли, полученной лицом за 1–2 года;
  • заключение под стражу до 6 лет включительно (судья также вправе назначить штраф, величина которого не превышает 80 тыс. рублей или совокупности дохода, полученного лицом за полгода).

Стоит отметить, что в случае рассмотрения дел о финансовой несостоятельности лиц крупным признаётся ущерб, величина которого превысила 2 250 000 рублей.

Если управляющим выявлено преднамеренное либо фиктивное банкротство, но в ходе разбирательства по делу не установлено наличие признаков уголовно наказуемого деяния, нарушителей ожидает штрафная санкция:

  • в сумме от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (для должностных лиц);
  • в сумме от 1 тыс. до 3 тыс. рублей (для граждан).

Для должностных лиц штрафное взыскание может быть заменено дисквалификацией на период от полугода до 3 лет (при фиктивном банкротстве) либо от 1 года до 3 лет (за преднамеренное оглашение лица несостоятельным).

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

7 (499) 350-80-69 (Москва)
7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Признаки фиктивного банкротства

Экспертная проверка деятельности компании назначается по решению арбитражного судьи, которого в свою очередь стимулирует к такому решению отчет финансового управляющего, заподозрившего криминал в конкретном банкротстве.

Преднамеренное банкротство — это стратегия сознательного разорения компании, всегда совершается до того, как подано заявление о банкротстве. Сам факт подачи заявления — это кульминационный момент в реализации преступной схемы. Ее авторы рассчитывают за бесценок купить имущество компании с аукциона, на котором оно распродается в результате банкротства.

При фиктивном банкротстве как такового банкротства нет. Если найти сокрытые от суда активы и имущество, вполне можно будет расплатиться по всем долгам и избежать юридических последствий разорения. Организаторы фиктивного банкротства искусственно создают иллюзию полной несостоятельности. Преднамеренное же банкротство реальное: у компании нет ни денег, ни имущества, чтобы рассчитаться с кредиторами, даже если последнее будет полностью продано с молотка.

Преднамеренность банкротства Фиктивность банкротства
Цель, преследуемая организаторами схемы Получить в собственность все активы компании. Частично либо полностью, как повезет, списать накопленные долги перед кредиторами, в том числе государством.
Юридическая трактовка Целый, хорошо продуманный комплекс действий, постепенно, пошагово ухудшающий финансовое положение компании. Комплекс действий по введению в заблуждение кредиторов, финуправляющего и судьи о реальном состоянии предприятия, сокрытию имеющихся активов и имущества.
Наказание по КоАП РФ Штраф до 100 МРОТ (зависит от материального урона, нанесенного кредиторам), трехлетний запрет заниматься бизнесом. Штраф до 100 МРОТ (зависит от величины понесенных кредиторами убытков), шестилетний запрет заниматься предпринимательством.
Наказание по УК РФ Штраф от 200000р. Выплата трехлетнего заработка за 3 года в казну государства. Посадка сроком до шести лет, плюс штраф 200 тыс. руб. Штраф от 100000р. Выплата двухлетнего заработка в госказну. Отсидка сроком до шести лет, плюс 800 тыс руб штрафа.

Кроме того, все эти схемы уже хорошо изучены следователями, расследующими банкротные дела не первый год, придумать что-то новое гораздо сложно, долго и дорого.

Самым известным способом фиктивного банкротства является заблаговременное создание такого персонажа, как «дружественный» кредитор. Этот персонаж ролевой игры под названием «фальшивая несостоятельность» появляется на сцене и подает заявление на банкротство. Долг, который должник обязан перед ним погасить, превышает все прочие обязательства, поэтому в реестре конкурсных кредиторов этот персонаж становится первым в очереди.

На рынке банкротства всегда есть мошенники, которые делают из организации фальшивых банкротств бизнес. Они отрабатывают схемы и предлагают их законопослушным гражданам, которые хотели до этого банкротиться по правилам. Мол, зачем по закону, когда можно минимизировать потери и даже заработать, применив их схему.

Они обещают скорость, выгодную реструктуризацию или вовсе стопроцентное списание долгов и пр. На такие предложения соглашаться крайне опасно! Арбитражный управляющий все равно вскроет схему, проведя обязательный в таких случаях аудит. Схема пройдет, только если подкупить управляющего, потому что по закону теперь управляющего выбирают кредиторы, а не должники, как разрешалось раньше.

  • Тщательно выбирать юристов: подойдут только опытные, имеющие хорошую репутацию в делах о банкротстве.
  • Не соглашаться на предложения тех криминальных дельцов, кто предлагает быстро и выгодно провернуть дельце по «годами отработанным схемам».
  • Благоразумнее действовать, строго соблюдая законную процедуру банкротства.
  • Перед предоставлением суду документов тщательно их проверять на предмет ошибок, описок, несоответствий.
  • Проконсультироваться со специалистом и проанализировать ситуацию на предмет вероятности возбуждения дела о фиктивном или преднамеренном банкротстве. Об этом надо задуматься еще до подачи заявления о банкротстве.

Определение понятия

Основной задачей преднамеренного банкротства есть введение в заблуждение кредиторов и, при помощи процедуры банкротства, избавиться от всех обязательств с минимальными потерями для себя.

  • когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
  • средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
  • деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
  • предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
  • продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.

Преднамеренное банкротство – Ответственность, Закон

Намеренное банкротство согласно статье 196 УК РФ означает совокупность действий или сознательного бездействия юридического, физического лица или индивидуального предпринимателя, которые ведут к разорению, невозможности оплатить накопившиеся перед кредиторами счета, в том числе по налогам, обязательным страховым и пенсионным отчислениям государству.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Выявляется это преступление обычно в ходе процедуры банкротства, регламентированной Федеральным законом №127-ФЗ «О банкротстве», а также Федеральным законом №40-ФЗ «О банкротстве кредитных организаций», если речь идет о банкротстве банков.

Уголовная ответственность наступает, когда в результате преднамеренного банкротства пострадавшим нанесен вред на сумму от полутора миллионов рублей. Вред выражается в потере имущества или денежных сумм кредиторами и прочими заинтересованными сторонами дела о банкротстве. Убытки составили свыше шести миллионов рублей?

О порядке процедуры банкротства содержат в себе нормы:

  • Федерального закона №ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г.
  • Статья 25 Гражданского кодекса РФ.
  • Статья 197 Уголовного кодекса РФ.

Наказание за заведомо ложное объявление себя банкротом определено статьями 196-197 УК РФ и статьей 14.12 КоАП РФ.

В разных случаях преднамеренное банкротство может рассматриваться как деяние, подпадающее под действие КоАП или УК, в зависимости от тяжести преступления.

То же касается фиктивного банкротства и неправомерных действий, предпринимаемых при банкротстве – за них предусмотрена уголовная или административная ответственность.

Наказание касается не только юридических, но и физических лиц-банкротов. Это связано с тем, что граждане получили право через суд объявлять о банкротстве перед кредиторами.

Выявить нарушение закона помогает анализ документации, сделок, имущества должника.

О том, что такое преднамеренное банкротство, говорится в статье 196 УК. Согласно определению, таким деянием считается искусственное увеличение или создание неплатежеспособности, повлекшее значительный финансовый ущерб или другие тяжелые последствия.

Совершаются такие действия с целью извлечения личной корысти или в чужих интересах. Определение правонарушения касается не только индивидуальных предпринимателей, владельцев и руководителей предприятий, но и частных лиц.

За совершение преступления предусмотрена такая уголовная ответственность, как штраф от 500 до 800 МРОТ.

Особо тяжкие проступки, которые выявит анализ, влекут за собой лишение свободы сроком до 6 лет.

При этом нарушитель должен заплатить штраф до 100 МРОТ или в размере заработной платы в период до 1 месяца, хотя по решению суда штраф может не налагаться.

В УК различается фиктивное и преднамеренное банкротство, каждому из этих видов нарушений посвящена отдельная статья.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Разница между ними состоит в том, что при фиктивном банкротстве предприниматель объявляет о неплатежеспособности при том, что имеет средства для расчета с кредиторами, а в случае преднамеренного банкротства он умышленно ведет компанию к краху, так что не остается иных вариантов, кроме признания ее финансовой несостоятельности.

Целью фиктивного банкротства является получение отсрочек и скидок от кредиторов. Уголовная ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена в статье 197 УК и совпадает с ответственностью за совершение преднамеренного банкротства.

Статья УК о фиктивном банкротстве касается не только юридических, но и физических лиц.

Ответственность за совершение фиктивного банкротства

  • перенаправление финансовых потоков;

Тут можно точно оценить, не на ваши ли личные счета в корыстных целях переводились денежные средства как в момент наступления состояния неплатежеспособности, так и задолго до него. Может неплатежеспособность предприятия наступила в результате проведения с вашей стороны целенаправленных действий.

Проверяющие будут рьяно рассматривать действия по выведению активов до того момента (от одного месяца до одного года, а то и более), как вы подали заявление о банкротстве, т.к. их труднее скрыть, особенно если операции проводились через расчетные счета предприятия;

  • распродажа ликвидного и дорогого имущества предприятия;

Зачастую для этого используют фирмы однодневки, а на складе остается организации остается один неликвид, никому не нужный. Возникнет много вопросов, как это за месяц до вашего «краха» какая — то неизвестная фирма купила 80-90% дорогого и ликвидного имущества.

  • незаконный оборот наличных средств;
  • заключение заранее убыточных сделок;
  • получение кредитных средств по фиктивным показателям благонадежности.

Преднамеренное банкротство, а также фиктивные действия (управляемое банкротство) по его осуществлению — вне закона, они влекут за собой в соответствии с УК РФ административную или уголовную ответственность.

Определение понятия

Несмотря на то, что для большинства предпринимателей банкротство не сулит ничего хорошего, некоторые умышленно стараются довести фирму до такого состояния и провоцируют преднамеренное банкротство.

Оно выражается в принятии нарочито-неверных решений, реализация которых ведет к банкротству компании.

Например, принятие на работу неподходящих лиц или заключение провальных сделок. Это приводит к тому, что компании не хватает средств на оплату счетов и кредитов, и кредиторы вынуждены подать в суд.

Замечание юриста: о преднамеренном банкротстве может идти речь только если фирме был нанесен ущерб более чем в 250 тысяч рублей.

Для руководителя, решившегося на преднамеренное банкротство, смысл заключается в возможности отсрочить платежи (начисление пени на время судебных разбирательств «замораживается») и возможности заплатить меньше или не платить вовсе, если суд признает, что выставлять на торги для покрытия долгов нечего.

Признаки преднамеренного банкротства могут быть обнаружены в процессе проведения инвентаризации или аудиторской проверки. При этом особое внимание уделяется следующим ситуациям:

  1. Попыткам должника скрыть имеющееся у него имущество или счета.
  2. Неоплаченные кредитные задолженности.
  3. Перевод денег или проведение каких-либо финансовых операций, пока текущие платежи приостановлены.
  4. Перевод недвижимости или активов фирмы в третьи руки.
  5. Излишнее большое заключение договоров с неизвестными фирмами в попытке вывести деньги из предприятия.
  6. Попытка испортить или уничтожить некоторые важные финансовые документы.

При обнаружении подобных ситуаций проверка должна провести более тщательный разбор, включающий в себя изучение всех финансовых документов компании: аудиторских заключений, оценку бизнеса, все имеющиеся задолженности, отчетности бухгалтерии и т.д.

Это необходимо для выявления причин возникновения финансовой задолженности, чтобы арбитражный управляющий, занимающийся этим вопросом, смог принять наиболее оптимальное решение. Ответственность наступает по статье 196 УК РФ.

Важно знать: наказанием за преднамеренное банкротство является штраф до 300 тысяч рублей или тюремное заключение на срок до 6 лет.

  • наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
  • сокрытия имущества или обязательств должника;
  • наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества. Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства. Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

  • учредительная документация должника;
  • список дебиторов и кредиторов;
  • бухгалтерская отчётность;
  • справки о задолженностях;
  • отчёты оценки бизнеса;
  • материалы судебных разбирательств;
  • налоговая документация;
  • аудиторские заключения;
  • отчёты ревизионных комиссий.

Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство. УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности. Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

Ответственность за создание преднамеренного банкротства лежит на всех, кто имеет отношение к делу. Если суд выявит наличие реальных мотивов фиктивного финансового «истощения» юридическое или физическое лицо будет отвечать в соответствии со статьями: 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ.

Чем грозит преднамеренное банкротство?
Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ.

Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность. В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба. Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ. Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

Если размер ущерба больше назначенной суммы, согласно статье 196 УК РФ юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Новый закон о банкротстве физических лиц перетерпел изменения. Они касаются затрат учредителя на обращение в суд о признании себя банкротом. Физическое лицо может отправиться на исправительные работы на 5 лет, либо лишиться свободы на срок до 6 лет с выплатой санкций в размере 80 000 рублей. По желанию должника оплатить штраф можно со сбережений за последние полгода.

Сколько стоит банкротство физических лиц?

  • Если гражданин не имеет имущества и у него до пяти кредиторов, придется заплатить 50 000 рублей.
  • Если кредиторов не больше 20, то сумма выплаты составит 60 000 рублей.
  • При наличии имущества и количества кредиторов до 20, физическое лицо будет вынуждено оплатить не менее 70 000 рублей.

Признание должника банкротом – это всегда судебная процедура. Многие лица и частные фирмы могут использовать процедуру банкротства как схему для ухода от уплаты обязательств. Поэтому суд обязан тщательным образом рассмотреть все нюансы и обстоятельства дела.

Инициаторами банкротства могут быть:

  • Потенциальный банкрот (руководитель фирмы, индивидуальный предприниматель, гражданин и др.);
  • Кредиторы (могут подать заявление, если в процессе коммерческой деятельности предприятия сформировалась кредиторская задолженность);
  • Уполномоченные органы (банк, МФО).

Должник самостоятельно заявляет о своей несостоятельности в таких случаях:

  • Если уплата долга одному кредитору повлечет за собой невозможность погашения долга другим кредиторам;
  • При ликвидации фирмы была выявлена нехватка средств, чтобы покрыть все долги компании;
  • После продажи активов, инициированной с целью покрытия существующей задолженности, у предприятия возникнет угроза для существования.

Любые финансовые вопросы, возникающие при реорганизации и ликвидации юридического лица (предприятия) должны решаться через суд.

После того как заявление подано и зарегистрировано судом проверяются все признаки банкротства. После окончания этой проверки проводится ряд мероприятий, называемых этапами или стадиями процедуры банкротства.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

За преступление административная и уголовная ответственность ложится на всех руководителей компании, их заместителей и главного бухгалтера. Тех, чьи подписи стоят под сомнительными договорами и приказами. Если докажут причастность учредителей, ответить придется и им.

  • Штраф в размере 200-500 тыс.рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 3-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 200 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 18 мес.

Определение понятия

Кто расследует и принимает решение по делу о преднамеренном банкротстве?

В случае установления наличия фактов преднамеренного банкротства, материалы для проверки передаются следователю органов внутренних дел, также дела этой категории могут расследоваться следователями органов, выявивших преступления. Уголовные дела о преднамеренном банкротстве рассматриваются единолично судьей районного суда. Территориальная подследственность и подсудность дел данной категории определяется местом окончания преступления.

Дела о банкротствах юрлиц, обычных граждан и ИП рассматриваются арбитражными судами, обслуживающими районы местонахождения компании-должника или прописки гражданина. Третейские суды не имеют права рассматривать подобные дела (пп. 1,3 ст.33 закона о банкротстве).

Если в ходе процедуры банкротства устанавливаются факты преднамеренной неспособности платить по счетам, арбитражный судья передает их следователю районного ОВД (ч.3, ст.151 УПК РФ). Поскольку преднамеренное банкротство является преступлением, то заявить о нем в прокуратуру или полицию можно и до открытия дела о банкротстве.

Расследовать дела о криминальном банкротстве вправе и следователи органов, выявивших признаки преступления (например, налоговой полиции). Решение по уголовному делу о преднамеренном банкротстве принимает районный суд (п.1, ч.2, ст.30 и ч.2, ст.31 УПКРФ). Территориальную подследственность и подсудность устанавливают по месту окончания преступления (ст.29 УКРФ; ст.32, 152 УПКРФ).

Выявление преднамеренного банкротства

В большинстве случаев, признаки преступления выявляются на первой стадии банкротства — этапе наблюдения. В этом периоде менеджером по банкротству обязательно проводится проверка всей финансовой и отчетной документации фирмы.

Рассмотрим объективные признаки и особенности преднамеренного банкротства юридического лица, которые должны насторожить проверяющего:

  • Увеличенное по сравнению с обычным число сделок за последние несколько месяцев, до подачи заявления о банкротстве. Таким способом обычно преступники выводят деньги в офшоры или на счета подставных лиц, обнуляя активы компании, приговоренной к банкротству.
  • Нелогичные и даже странные сделки топ-менеджеров компании с крупными суммами. Например, спонсирование районного футбольного клуба на несколько миллионов долларов, когда у компании при этом нет денег на приобретение необходимого оборудования.
  • Сделки, не отвечающие правилам рынка. К таковым относится, например, продажа имущества компании по демпинговой цене через договор с левой фирмой-однодневкой.
  • Скрывается, уничтожается или фальсифицируется отчетная документация. Подобные неправомерные действия при банкротстве больше свойственны фиктивному банкротству.
  • Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют.
  • Резкий вывод активов. Способ характерен для схемы фиктивного банкротства. Руководство через подставные компании выводит деньги на левые счета.
  • Деньги на счетах компании есть, но она не стремится погашать взятые кредиты и допускает просрочки регулярных платежей.
  • Есть сведения, что руководство занимается криминалом. Об этом обычно сигнализируют финуправаляющему работники компании, кредиторы или другие заинтересованные граждане.

Существует ряд субъективных признаков, характеризующих личность преступника.

  • Возраст. Обвинить в криминальном банкротстве можно только совершеннолетнего человека.
  • Вменяемое состояние, адекватность. Преступник должен четко осознавать характер и последствия своих действий. Понятно, что преднамеренно обанкротить в состоянии аффекта нельзя. А дурачок тоже не в состоянии продумать схему банкротства.
  • Специальный статус преступника. За преднамеренное банкротство по 196-ой статье уголовной “библии” осудят только топ-менеджера коммерческой компании или индивидуального предпринимателя, но не рядового гражданина без таких статусов.

Существует еще один критерий — «качество» вины, степень отношения преступника к содеянному, по неосторожности, малокомпетентности или целенаправленно он его совершил.Кроме того, закон принимает во внимание мотив, побудивший гражданина совершить преступление.

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

Доведение до банкротства третьими лицами

Суть этого явления чаще описывается термином «рейдерский захват». Допустим, компания имеет долги перед банком. Рейдеры, в число которых входят профессиональные юристы, знакомые с тонкостями отечественного законодательства, выкупают у банка долги компании и требуют у ее руководства их немедленного погашения, причем на более кабальных условиях, чем были у прежних кредиторов.

Понятно, что если компания не могла расплатиться при более низкой процентной ставке, сейчас она и подавно этого сделать не может. Руководитель подает заявление на банкротство сам, либо это делают рейдеры. Их цель — на торгах купить предприятие по дешевке и распорядиться его имуществом и активами по собственному усмотрению.

Анализ преднамеренного банкротства

Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

Сравнительная характеристика видов банкротства

Признак для сравнения Фиктивное Преднамеренное
Понятие Заведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности. Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
Цель Ввести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга. Незаконное присвоение активов предприятия.
Уголовная ответственность Штраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей. Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
Административная ответственность Штраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет. Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев. Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев.

Какие сделки аннулируются при преднамеренном банкротстве?

Руководители фирмы, зная о грядущем банкротстве, часто не делают попыток спасти организацию, а усугубляют ее положение, переводя деньги на подставные фирмы или граждан. Поэтому любые сделки, совершенные в течение одного года до открытия дела о банкротстве могут быть оспорены и отменены судом, особенно сделки по реализации имущества, находящегося в залоге.

Оспорят приказы и дополнительные соглашения к договорам, согласно которым существенно увеличивается зарплата наемных работников компании. Речь, разумеется, не о рядовых тружениках, а об особах, приближенных к руководству или владельцам предприятия. Хотя известны случаи, когда по предварительному сговору огромные гонорары получали уборщики мусора, которые потом отдавали эти «премиальные» за вычетом определенного процента за содействие в преступной схеме своим руководителям.

Однозначно аннулируют кредитные договора, заключенные, в обход финуправляющего, во время процедуры банкротства.

Отменят любые списания денег со счетов фирмы, если они не одобрены финуправом.

Если должник расплатится с долгами не в порядке очередности, установленной законом, эти договора также будут отменены.

Обоснование Вид сделок Характеристика сделки
Гражданский кодекс РФ, статья 166 Оспоримые При заключении договоров превышались полномочия одной или обеих сторон сделки или не было специального разрешения на их подписание.
контрагент являлся ограниченно или недееспособным лицом
Договор заключен под давлением, угрозой, при обмане и прочих противоправных действиях.
Ничтожные Формально заключенные договора.
Сделки, заключенные для сокрытия других незаконных сделок
Закон о банкротстве 127-ФЗ Подозрительные Могут нанести должнику серьезные убытки.
Имеющие цель получить привилегии Заключаются, чтобы вывести активы в офшоры незадолго до банкротства или во время его.

Аннулировать могут не только разовые контракты, но и долгосрочные.

При банкротстве не оспариваются контракты:

  • Заключенные по результатам выигранного конкурса, а также допсоглашения по ним. Их могут оспорить в рамках гражданских исков уже после завершения банкротства.
  • Если сумма, фигурирующая в контракте, составляет менее одного процента от стоимости всех активов компании, когда речь идет о долгосрочных отношениях партнеров (аренда, лизинг, банковское обслуживание, услуги ЖКХ и пр.).
  • Если прибыль по сделке намного превышает затраты на нее.

Оспаривается договор после подачи соответствующего заявления от кредиторов или финуправляющего. По форме это обычный гражданский иск. Заявитель обосновывает свои требования, прилагает копии документов, подтверждающих его правоту.

По общим основаниям

По специальным основаниям

Удовлетворение иска об оспаривании приводит к утрате юридической значимости договора, возвращения отчужденного имущества или активов в состав конкурсной массы и появлению права у контрагента требовать от должника возврата его денег.

Заключение

В заключение нужно отметить, что признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют кардинальные различия между собой. Исходя из вышеперечисленного, нужно отметить, что фиктивным является банкротство, при котором руководитель учреждения или предприятия без существующих на то причин обращается в арбитраж для признания своей организации неплатёжеспособной. Совершается деяние с целью последующей невыплаты долга кредиторам.

Преднамеренным считается банкротство, при котором предприятие или организация действительно не в состоянии погасить накопившиеся кредиторские долги из-за умышленного или халатного ведения дел со стороны уполномоченного на то должностного лица.

Запомните, что в соответствии с УК РФ можно заключить мировое соглашение на любой стадии процедуры банкротства предпринимателя. Если заключается мировое соглашение, уголовное дело не возбуждается, а если дело возбуждено – прекращается.

Удачи вам!

Таким образом, процедура банкротства (несостоятельности) представляет собой сложный процесс, который состоит из нескольких этапов. Он может быть упрощенным или полным.

На время рассмотрения судом дела о несостоятельности юридическое или физическое лицо освобождается от уплаты кредиторской задолженности, а также процентов, пени и неустоек.

Банкротство может быть фиктивным, то есть спланированным, с целью незаконного присвоения активов или получения отсрочки по уплате долгов. В этом случае оно является преступлением.

Закон предусматривает при таком варианте административную и уголовную ответственность. Для того чтобы снизить риски, возникающие при инициации дела о банкротстве рекомендуется провести предварительную подготовку, которая поможет полностью оценить сложившуюся ситуацию.

Преднамеренное или фиктивное банкротство, основные признаки и наказание – Аукционы и торги по банкротству

Эксперты рекомендуют юридическим и физическим лицам инициировать процедуру банкротства только в самом крайнем случае, когда решить финансовые вопросы другим способом просто не представляется возможным.

Экспертиза на преднамеренное банкротство

При подозрениях на преднамеренность банкротства финуправляющий или собрание кредиторов ходатайствуют перед судом о проведении специальной экспертизы, которую будет оплачивать сторона истца. Для проведения этой процедуры привлекают опытные аудиторы. В течение сорока дней они закончат проверку и озвучат свое экспертное заключение.

Кому выгодно криминальное банкротство?

Преднамеренное и фиктивное банкротство всегда совершается с целью списания долгов и обогащения за этот счет. Получатель выгоды тщательно маскирует свой финансовый интерес, выводя активы разоряемой компании через фирмы-однодневки, зарегистрированные на подставное лицо.

Есть и другие мотивы:

  • Вывод из строя конкурента по заказу третьих лиц. В этом случае может подкупаться действующий гендиректор компании, либо в результате интриг старого увольняют, а на его место сажают своего человека, который и реализует преступную схему.
  • Вывод активов и имущества в аффилированную (партнерскую) структуру. Старая фирма банкротится, долги списываются, а банкрот начинает новую трудовую деятельность на новом месте в этой партнерской фирме.
  • Рейдерский захват.

Как защититься от обвинения в преднамеренном банкротстве?

При попадании под подозрение в организации преднамеренного банкротства на допросах есть три варианта поведения:

  1. Полностью сознаться в преступлении.
  2. Признать обоснованными часть обвинений.
  3. Полностью отрицать свою причастность к преступлению.

Показания лучше согласовать с адвокатом. Без его присутствия на допросе показаний давать не следует. Излишняя откровенность может быть истолкована следователем превратно и в итоге навредить даже невиновному. Правоохранителям выгоднее быстрее закрыть дело, тем более, что нередко ситуация с банкротством выглядит, с их точки зрения, именно как сознательное разорение в целях получения наживы.

Поэтому нужно убедительно и последовательно доказывать свою личную незаинтересованность в банкротстве компании, отсутствие мотива для преступления.Разорение может стать следствием форс-мажорных обстоятельств, и об этом сразу надо проинформировать дознавателя. Нужно требовать предъявить доказательства, на основании которых ответчика начали подозревать в преступлении.

На руках у следователя должны быть результаты экспертизы финансового положения фирмы. Каждый выявленный экспертами признак преднамеренности банкротства, надо объяснить детально: почему именно так сложились обстоятельства, что помешало принять верное управленческое решение? Объяснения должныопровергнуть наличие злого умысла, заставить следователя усомниться в правоте обвинений.

Например, если ухудшение финансового состояния фирмы произошло вследствие непредвиденного скачка курса валют, в которых производились расчеты с поставщиками или регулярные платежи по займам, это будет веским аргументом в защиту обвиняемого.

Адвокат должен настоять на проверке изменившихся условий, которые не позволяли в принципе решить проблему с выгодой для предприятия, как предполагалось изначально перед заключением договоров.

Убытки, понесенные фирмой в результате обстоятельств непреодолимой силы, нельзя представить как причиненные сознательно.

Потерпевшая сторона стремиться заставить ответчика компенсировать свои убытки от преднамеренного банкротства. Адвокат, представляющий интересы потерпевшего, стремится доказать преднамеренность банкротства. Если ему покажется, что следователь недостаточно компетентен, он вправе подать жалобу на него.

Юрист истца настаивает на выявлении всех активов ответчика, чтобы закрыть его финансовые обязательства перед собой и другими кредиторами в деле о банкротстве.Должник часто скрывает информацию о своих активах и имуществе. Поэтому задача следствия проверить все выписки со счетов банкрота. Делается это независимо от экспертов, которые провели проверку по решению арбитражного суда.

Адвокату потерпевшего придется оппонировать адвокату истца. Потому что их интересы противоположны. Если он пишет ходатайство об аресте имущества обвиняемого, то его адвокат, разумеется, будет оспаривать это требование, приводя свои доводы. Судьбу процесса решает как раз то, кто выйдет победителем из этого адвокатского состязания победителем.

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность

Доказывать умышленное банкротство в большинстве случаев не такое простое дело, как кажется со стороны. Многие признаки совершенных сделок могут указывать на целенаправленность банкротства, однако не являться доказательством злого умысла должника.

Поэтому следствие оперирует не каким-то одним доказательством, а их совокупностью.

Например:

  • дорогостоящая сделка проведена по неравноценному бартеру (стороны обменялись имуществом, существенно различающимся по цене);
  • при этом отсутствует целесообразность заключения такого договора (фирма объективно не нуждается в подобном обмене);
  • убыточность договора для предприятия подтверждена документально.

Но даже в таких, казалось бы, простых случаях доказать злой умысел, явно читающийся между строк, удается не всегда.

Сегодня не существует строго регламентированных методик определения стоимости активов в конкретный промежуток времени, кроме классической отсылки к средней цене по рынку. Подозреваемый может оправдаться тем, что несмотря на кажущуюся убыточность сделки, полученное имущество крайне необходимо его компании в будущем.

Нередко на помощь приходят подельники, которые после подобного оправдания заявляют, что они готовы выкупить полученное должником имущество по очень выгодной для обвиняемого цене. И это рушит обвинение в преднамеренности банкротства, хотя и является враньем.

Следователь должен хорошо разбираться в вопросах рыночной экономики, чтобы увидеть подвох. Однако сотрудник ОВД и гений экономических наук вряд ли могут уместиться под одними погонами.

Преднамеренность банкротства всегда можно оспорить, говоря, что есть своя тонкая специфика актива, проданного по демпинговой цене. Привести свидетелей, экспертов в этой области, которые на Библии или Коране поклянутся, что это действительно так. Да и само время может помочь: пока идет следствие, цены на спорный актив могут упасть.

Иногда обвиняемый оправдывает невыгодную сделку обстоятельствами: мол, надо было срочно расплатиться с долгами, а деньги можно быстро найти, только дешево продав имущество.

Еще популярный мотив: руководство избавлялось от устаревшего либо более ненужного имущества, так как собирается менять сферу деятельности компании, ее профиль.То же касается ошибок менеджмента, когда руководитель якобы погнался за прогнозируемой выгодой, но эти ожидания и надежды не оправдались — рынок суров!

Сначала следователь говорит с потерпевшими в целях выяснения размера нанесенного банкротством ущерба. Нередко к потерпевшим относят не само предприятие, пострадавшее от преднамеренного банкротства, а кредиторов. Это сильно осложняет процесс следствия. Потому что придется работать вместо одного пострадавшего сразу с несколькими, неоднократно вызывая на допросы их самих или их представителей.

Затем проводится допрос работников фирмы: они более разговорчивы, чем руководство. Производится аудит. Документы, подтверждающие сомнительные сделки, полиция вправе изъять не только в обанкроченной компании, но и у ее партнеров.

Сведения и документы проверяются за период не менее двенадцати месяцев с момента подачи заявления о банкротстве.

Поэтому многие возбужденные уголовные дела по статьям о фиктивном и преднамеренном банкротстве закрываются, не доводятся до приговора.

Проводится экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия-банкрота. Изучается финансовая и налоговая отчетность ответчика:

  • первичные документы по долговым и кредитным обязательствам компании;
  • учетные регистры;
  • заключения аудиторов;
  • прочие сведения о деятельности компании за 24 месяца до подачи заявления о банкротстве.

Оцениваются не только статические различные экономические коэффициенты, но и их динамика за определенные периоды времени (ликвидность активов, обеспеченность собственным оборотным капиталом, доли кредитных денег в составе общего капитала компании и пр.). Чтобы доказать вину ответчика по совокупности многих признаков преднамеренности банкротства.

Если следователь не смог доказать преднамеренность банкротства, а оспаривание сделок не дало нужного результата, кредиторам приходится смириться с потерянными деньгами. Однако есть вариант.

Не надо забывать о субсидиарной ответственности, которую несут при банкротстве предприятия его учредители и руководители. Кредитор имеет полное право подать иск на истребование долга не с компании-банкрота, а с его владельцев, невзирая на то, умышленно обанкротили предприятие или так сложились объективные обстоятельства (п.3 ст.56 ГКРФ).

За последствия своих управленческих ошибок личным имуществом отвечают руководство, учредители и собственники предприятия-банкрота, члены комиссии по ликвидации компании.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Деньги и финансы